연봉 실수령액 계산기

소득세와 4대보험료 산정 기준에서 모두 빠지는 급여 항목입니다. 대표적으로 식대 월 20만 원, 본인 명의 차량으로 업무를 수행하고 실비 대신 받는 자기차량운전보조금 월 20만 원, 6세 이하 자녀에 대한 보육수당 월 20만 원, 출산·육아 관련 급여, 요건을 갖춘 연구보조비나 취재수당 월 20만 원, 생산직 근로자의 연장근로수당(월정액급여와 직전 과세기간 총급여 요건 충족 시 연 240만 원 한도) 등이 있습니다. 다만 실제 적용 여부는 회사가 급여 항목을 어떻게 설계했는지에 달려 있으므로, 급여명세서의 비과세 항목란을 확인하는 것이 가장 정확합니다. 이 계산기에서 비과세액을 0원에서 20만 원으로 바꾸면 연봉 3,000만 원 기준 월 실수령액이 약 46,858원, 연봉 7,000만 원 기준으로는 약 68,968원 늘어납니다.

국민연금은 기준소득월액에 상한과 하한이 있고 매년 7월 1일 조정됩니다. 이 계산기는 상한 617만 원을 적용하므로 과세 대상 월 급여가 617만 원을 넘으면 근로자 부담분은 277,650원에서 고정됩니다. 하한선은 수십만 원 수준이라 대부분의 상용 근로자에게는 영향이 없습니다. 건강보험에도 보수월액 상한이 있지만 월 보수 1억 원대에서 걸리는 수준이어서 일반적인 급여 구간에서는 사실상 상한 없이 비례한다고 보면 됩니다. 고용보험 실업급여분 0.9%에는 상한이 없습니다. 연령에 따른 예외도 있습니다. 국민연금 사업장가입 대상은 만 18세 이상 60세 미만이라 만 60세부터는 보험료가 빠지지 않고, 만 65세 이후 새로 고용된 근로자는 고용보험 실업급여 적용에서 제외됩니다.

기본공제 대상은 본인, 배우자, 그리고 생계를 같이 하는 부양가족입니다. 배우자와 부양가족은 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)여야 하고, 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속과 형제자매는 만 20세 이하라는 나이 요건이 추가됩니다. 장애인으로 등록된 경우에는 나이 요건을 적용하지 않습니다. 1인당 연 150만 원이 공제되므로, 연봉 5,000만 원에서 부양가족을 1인에서 3인으로 늘리면 과세표준이 300만 원 줄어 월 실수령액이 약 41,250원, 연간으로는 약 495,000원 늘어납니다. 다만 매달 실제로 떼는 세액은 국세청 간이세액표의 공제대상 가족 수를 기준으로 하므로, 회사에 신고한 부양가족 정보에 따라 반영 시점과 금액이 달라질 수 있습니다.

달라집니다. 매달 떼는 세금은 확정 세액이 아니라 미리 내는 예납액이고, 최종 세액은 다음 해 2월 연말정산에서 정해집니다. 신용카드 등 사용금액 소득공제, 의료비·교육비·기부금 세액공제, 연금계좌 세액공제, 월세액 세액공제처럼 1년 치 지출 자료가 이때 한꺼번에 반영되기 때문입니다. 1년간 원천징수된 합계가 확정 세액보다 많으면 환급받고, 적으면 추가로 납부합니다. 따라서 이 계산기의 월 실수령액은 연말정산 이전 기준이며, 1년 전체로 본 실제 수령액은 환급액이나 추가 납부액만큼 달라집니다. 건강보험료도 비슷하게 전년도 보수총액을 기준으로 매년 4월에 정산되므로, 전년도에 급여가 오른 경우 4월 급여에서 정산분이 추가로 빠질 수 있습니다.

연봉에 상여가 포함되어 있고 이를 12로 나눠 매달 균등하게 받는다면 이 계산기의 결과를 그대로 사용할 수 있습니다. 반면 명절 상여나 성과급을 특정 달에 몰아서 받으면 그 달의 원천징수 세액이 크게 늘어납니다. 상여금에 대한 원천징수는 지급대상기간의 월평균 급여를 기준으로 세액을 다시 계산하는 방식이라, 상여를 받은 달은 세율 구간이 한 단계 올라간 것처럼 보이는 효과가 생기기 때문입니다. 상여금도 보수에 포함되므로 4대보험료 산정 대상에서 빠지지 않습니다. 다만 1년 단위로 보면 연말정산에서 정산되므로 총 세부담 자체는 균등 지급과 크게 다르지 않습니다. 상여를 별도로 받는 구조라면 연봉 총액을 입력해 얻은 연 실수령액을 참고치로 삼고, 월별 금액은 따로 보는 편이 정확합니다.

3.3%는 사업소득 원천징수 세율(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)로, 근로소득에서 떼는 4대보험료·근로소득세와는 성격이 전혀 다릅니다. 프리랜서는 대금에서 4대보험료가 빠지지 않는 대신 건강보험 지역가입자로 별도 고지를 받고, 국민연금도 지역가입자로 9% 전액을 본인이 부담합니다. 직장가입자라면 회사가 절반을 내주는 몫이 없다는 뜻입니다. 또 3.3%는 확정 세금이 아니라 미리 떼어 두는 금액이어서, 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 필요경비와 각종 공제를 반영해 정산합니다. 소득이 적으면 환급받지만 소득이 크면 누진세율이 적용되어 추가 납부가 나올 수 있습니다. 고용보험 실업급여, 퇴직금, 연차유급휴가 같은 근로기준법상 보호도 원칙적으로 적용되지 않습니다. 다만 계약 형식이 프리랜서라도 실제 근무 형태가 종속적이면 근로자로 인정될 수 있어, 이 부분은 사안에 따라 판단이 갈립니다.

크게 세 갈래입니다. 첫째, 급여 구조에서 비과세 항목을 최대한 활용하는 것입니다. 식대가 총액에 섞여 있다면 월 20만 원을 별도 항목으로 분리해 달라고 요청할 수 있고, 요건에 맞는다면 자기차량운전보조금이나 6세 이하 자녀 보육수당도 각각 월 20만 원까지 비과세됩니다. 둘째, 연말정산에서 돌려받는 금액을 키우는 것입니다. 연금저축은 연 600만 원, IRP까지 합치면 연 900만 원 납입액에 대해 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%의 세액공제를 받을 수 있고, 주택청약종합저축 납입액 소득공제나 중소기업 취업자 소득세 감면(요건 충족 시 최대 5년간 90%, 연 200만 원 한도) 같은 제도도 있습니다. 셋째, 원천징수세액 비율을 80%·100%·120% 중에서 선택해 매달 떼는 금액을 조절할 수 있습니다. 다만 세 번째는 세금을 덜 내는 것이 아니라 납부 시점을 옮기는 것뿐이어서, 80%를 고르면 매달 실수령액은 늘지만 연말정산에서 환급이 줄거나 추가 납부가 생깁니다.